El cálculo completo del depósito al 3 %
| Concepto | Cálculo | Importe |
|---|---|---|
| Capital | Importe depositado | 10.000 € |
| Interés bruto | 10.000 × 3 % | 300 € |
| Retención | 300 × 19 % | 57 € |
| Abono neto inicial | 300 − 57 | 243 € |
| Rentabilidad neta inicial | 243 ÷ 10.000 | 2,43 % |
Supuestos: TAE del 3 %, exactamente un año, sin comisiones, titular residente fiscal en España y retención general vigente comprobada el 24 de octubre de 2026. Un plazo distinto, liquidaciones periódicas o cancelación anticipada cambian el resultado.
Retención no equivale a impuesto definitivo
La entidad descuenta la retención e ingresa ese anticipo en Hacienda. En la declaración, los intereses se integran entre los rendimientos del capital mobiliario y en la base del ahorro. El resultado final depende del conjunto de rentas del ahorro, compensaciones y circunstancias fiscales del ejercicio. Por eso 243 € es el abono neto inicial del ejemplo, no una garantía de cuota final.
TAE, TIN y plazo: no mezcles cifras
- TAE: permite comparar productos incorporando frecuencia de pagos y algunos costes.
- TIN: es el tipo nominal y puede producir un resultado distinto según liquidaciones.
- Plazo: seis meses al 3 % TAE no son 300 € sobre 10.000 €.
- Cancelación: revisa penalización y límite de intereses antes de disponer del dinero.
Qué debes revisar antes de contratar
- Importe mínimo y máximo remunerado.
- TAE, TIN, duración y fecha de vencimiento.
- Pago de intereses y renovación automática.
- Cancelación anticipada y comisiones.
- Fiscalidad si no eres residente o hay varios titulares.
- Cobertura del Fondo de Garantía de Depósitos por titular y entidad.
Compara el rendimiento neto con liquidez y riesgo, no solo con el porcentaje. Consulta la guía cómo comparar depósitos bancarios y verifica la cobertura en cuentas conjuntas.
Guías relacionadas
Fuentes oficiales y método
Tipo de retención y tratamiento revisados el 24 de octubre de 2026. La TAE del 3 % y el capital de 10.000 € son un supuesto educativo.
- Agencia Tributaria — retención del 19 % en cuentas y depósitos
- Agencia Tributaria — qué es una retención
- BOE — Ley 35/2006 del IRPF, rendimientos del capital mobiliario
No es asesoramiento fiscal personalizado. En Canarias el IRPF estatal sobre estos intereses sigue estas reglas; las particularidades autonómicas no cambian la retención bancaria general del ejemplo.